NISA口座におけるロールオーバーのご案内（2018年NISA枠にお預りのあるお客様へ）

2022年10月12日

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現在一般NISA・ジュニアNISAの非課税期間は最大5年とされており、2018年の非課税投資枠を使ってお買付された株式等・投資信託の非課税期間は、2022年12月末をもって満了となります。

上記非課税期間の満了するお預かりについては、以下のいずれかをご選択いただけます。

①2023年の非課税投資枠に移管（ロールオーバー）

新たな一般NISA・ジュニアNISAの非課税投資枠に移管する場合は、2023年1月1日に、2022年12月の最終営業日の時価により、2023年分の非課税管理勘定へ移管され、引き続き5年間は譲渡益・配当等が非課税となります。

【一般NISA】

ロールオーバーにより、前述の時価（移管するお預りの合計額が120万円を超過する場合は120万円）に応じて、来年の非課税枠を使用いたします。

120万円を超えてもすべてロールオーバーすることが可能ですが、この場合、翌年の一般NISAでの買付はできません。（120万円の非課税枠をすべて使用したことになります。）

2022年12月末の時価が2023年の非課税枠（120万円）未満の場合、2023年の非課税枠120万円に満たない分は新規投資ができます。

【ジュニアNISA】

ロールオーバーにより、前述の時価（移管するお預りの合計額が80万円を超過する場合は80万円）に応じて、来年の非課税枠を使用いたします。

80万円を超えてもすべてロールオーバーすることが可能ですが、この場合、翌年のジュニアNISAでの買付はできません。（80万円の非課税枠をすべて使用したことになります。）

2022年12月末の時価が2023年の非課税枠（80万円）未満の場合、2023年の非課税枠80万円に満たない分は新規投資ができます。

成年年齢が20歳から18歳に引き下げられました。2023年1月1日時点で18～20歳のお客様の場合、基幹口座に翌年の一般NISA口座が自動で開設されます。

2023年1月1日時点で18歳以上のお客様で、2018年分のジュニアNISAにお預かりがある場合、新たな一般NISAへのロールオーバーがご選択いただけます。

②課税口座（特定口座または一般口座）へ払い出す

ロールオーバーのお申し出（①）が無い場合、2023年1月1日に、2022年12月の最終営業日の時価により、課税口座へ移管されます。

特定口座を開設されているお客様の場合、お預かりは特定口座へ払い出されます。本年末時点で特定口座が未開設の場合には一般口座へ払い出されます。

取得価額が2022年12月の最終営業日の時価となります。払い出し後に生じた譲渡益・配当等は課税されます。

当社でのお手続きについて

安藤証券では、2018年のNISA非課税投資枠にお預かりのあるお客様へ、2022年10月12日以降順次、下記の書類等を郵送いたしますのでご確認ください。

1. NISA 非課税期間満了に伴うお手続きのご案内
2. 【 NISA 】本年末に非課税期間の満了を迎えるお預り情報のお知らせ
3. 非課税口座内上場株式等移管依頼書
4. 協会リーフレット
5. 返信用封筒

ジュニアNISAをご利用の場合、3は「未成年者口座内上場株式等移管依頼書」という表記になります。依頼書のご記入日時点でお客様が18歳未満の場合、余白部分に親権者様お一人のご署名が必要となります。

本年末に非課税期間の満了を迎えるお預かりのお取扱い方法について、以下のA・B・Cのいずれかによりご選択ください。

1. すべて特定口座（未開設の場合は一般口座）に移管する（課税口座へ払い出し）
2. すべて一般NISA（ジュニアNISA）口座（2023年勘定）に移管する（ロールオーバー）
3. 一般NISA（ジュニアNISA）口座（2023年勘定）への移管を「銘柄毎」に指定する（一部ロールオーバー）

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